Steuern und staatliche Förderung für Lehrkräfte

Stand: 27.10.2026 · Redaktion Pultwissen

Lehrkräfte haben viele berufliche Ausgaben, die sie als Werbungskosten in der Steuererklärung angeben können. Dazu kommen staatliche Förderungen für die Altersvorsorge.

Worum geht es?

Auf deine Besoldung zahlst du Lohnsteuer. Sie wird jeden Monat automatisch einbehalten. Mit der Steuererklärung kannst du dir einen Teil davon zurückholen, wenn du berufliche Ausgaben hattest oder bestimmte Versicherungen bezahlst. Lehrkräfte haben besonders viele solcher Ausgaben, vom Unterrichtsmaterial bis zur Klassenfahrt.

Außerdem fördert der Staat die private Altersvorsorge mit Zulagen und Steuervorteilen. Auch Beamtinnen und Beamte können das nutzen.

Welche Werbungskosten kann ich absetzen?

Werbungskosten sind Aufwendungen, die du für deinen Beruf hast (§ 9 EStG). Bei Lehrkräften sind das zum Beispiel Arbeitsmittel wie Fachbücher, Unterrichtsmaterial und ein beruflich genutzter Computer, Fortbildungen, Fahrten zur Schule sowie Klassenfahrten, soweit dir Kosten nicht erstattet werden. Fahrten zur Schule laufen über die Entfernungspauschale. Steuerlich wirkt sich das erst aus, wenn deine Werbungskosten zusammen über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € liegen (§ 9a EStG).

Arbeitsmittel bis 800 € ohne Umsatzsteuer kannst du im Jahr der Anschaffung voll absetzen, teurere verteilst du über die Nutzungsdauer. Für Computer und Software gilt nach Auffassung der Finanzverwaltung seit 2021 eine Nutzungsdauer von einem Jahr (BMF-Schreiben vom 22.02.2022). Nutzt du ein Gerät auch privat, zählt nur der berufliche Anteil. Bewahre Belege auf, das Finanzamt kann sie anfordern.

Arbeitszimmer und Tagespauschale

Ein häusliches Arbeitszimmer kannst du nur absetzen, wenn es der Mittelpunkt deiner gesamten beruflichen Tätigkeit ist. Bei Lehrkräften ist das nach Auffassung der Finanzverwaltung regelmäßig nicht der Fall, weil der Unterricht in der Schule stattfindet.

Infrage kommt stattdessen die Tagespauschale von 6 € pro Tag, höchstens 1.260 € im Jahr. Hast du in der Schule keinen eigenen Arbeitsplatz für Vor- und Nachbereitung (das Lehrer- oder Klassenzimmer zählt dabei nicht), kann sie auch an Tagen gelten, an denen du unterrichtest und danach zu Hause arbeitest (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6b und 6c EStG in Verbindung mit § 9 Abs. 5 EStG; BMF-Schreiben vom 15.08.2023).

Versicherungsbeiträge als Sonderausgaben

Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung kannst du als Sonderausgaben absetzen, soweit sie auf die Basisabsicherung entfallen (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG). Bei der privaten Krankenversicherung sind das die Leistungen, die in etwa denen der gesetzlichen Krankenversicherung entsprechen. Zusatzleistungen wie Einbettzimmer oder Chefarztbehandlung zählen nicht dazu. Den abziehbaren Anteil teilt dir dein Versicherer mit, in der Regel meldet er ihn auch direkt an das Finanzamt.

Staatliche Förderung für die Altersvorsorge

Beamtinnen und Beamte können die staatliche Förderung nach § 10a EStG nutzen, also Zulagen und Sonderausgabenabzug (bisher bekannt als Riester). Voraussetzung ist eine Einwilligung gegenüber deiner Besoldungsstelle. Ab 2027 ersetzt eine neue Förderung die Riester-Rente für neue Verträge, mit dem Altersvorsorgedepot als neuer Möglichkeit. Mehr dazu in unserer Meldung zum Altersvorsorgedepot ab 2027. Ob sich ein Vertrag für dich lohnt, hängt von Einkommen, Familie und Vertrag ab.